Что такое налоговый вычет и как он работает?
Чтобы понять, что такое налоговый вычет, нужно разобраться, как рассчитывается НДФЛ.
Сумма, с которой платят налог, называется налоговой базой. Это все доходы, которые получает человек, и с которых положено платить налог.
Размер налога определяет его ставка, которая зависит от доходов человека:
→ 13% - для доходов меньше 5 млн ₽
→ 15% - для доходов свыше 5 млн ₽
→ 15% - для доходов свыше 5 млн ₽
Большая часть населения РФ платит НДФЛ 13%, поэтому все примеры и расчёты приведены со ставкой 13%.
Разберём на примере:
Маша заработала за год 1 400 000₽. Других доходов у неё нет.
→ НДФЛ Маши = 1 400 000 * 13% = 182 000₽
НДФЛ платят не только с зарплаты, но и с других доходов: продажи имущества или его сдачи в аренду, процентов со вкладов и т.д. Поэтому доход для расчёта налога может быть больше размера вашей зарплаты.
Чтобы платить меньше налога, нужно уменьшить налоговую базу, ведь ставка налога фиксированная и сократить её нельзя. Налоговую базу можно уменьшить за счёт налоговых вычетов. С помощью налоговых вычетов государство освобождает часть вашего дохода от налога. Если налог уже уплачен, то его можно вернуть частично или даже полностью.
На первый взгляд эта схема может показаться сложной, поэтому посмотрим на налоговые вычеты более обывательским взглядом.
Вы получаете зарплату, с которой платите 13% НДФЛ. Также у вас есть крупные или повседневные траты. С некоторых таких расходов можно вернуть 13% от их размера, как раз в счёт НДФЛ, который вы уплатили государству.
То есть вы говорите государству - я заплатил вот столько НДФЛ за год, а ещё у меня были вот такие расходы, поэтому хочу вернуть часть НДФЛ. Государство проверяет все данные и возвращает деньгами 13% от ваших расходов, но не больше, чем вы заплатили НДФЛ. Также может быть установлена максимальная сумма возврата по каждому виду расходов. Так можно делать каждый год!
Платите налоги и используйте вычеты, чтобы вернуть их часть. Главное, чтобы у вас были расходы, которые позволяют использовать вычеты. А они у вас, поверьте, есть. Вы убедитесь в этом в следующих главах пособия.
Налоговые вычеты положены только резидентам Российской Федерации
В некоторых случаях для использования налоговых вычетов нужно платить НДФЛ. Если вы не платите подоходный налог как, например, самозанятые или ИП, то все равно сможете воспользоваться некоторыми налоговыми вычетами.
Резиденты РФ - физические лица, которые находятся в России не меньше 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
Налоговые вычеты дают возможность:
→ уменьшить налог;
→ не платить налог;
→ вернуть уже уплаченный налог.
→ уменьшить налог;
→ не платить налог;
→ вернуть уже уплаченный налог.
Вернуть можно налоги только определенных категорий дохода - основной налоговой базы. Например, НДФЛ, который уплачивается с зарплаты, вернуть через вычеты можно. А НДФЛ, который уплачивается с дохода от ценных бумаг, вернуть через вычеты уже не получится.
Как это работает вы узнаете в следующих главах.
Если у вас есть официальные доходы, были расходы на лечение, учёбу, спорт, покупку жилья, или вы инвестируете в ценные бумаги, то вы имеете право на вычет.
Основные налоговые вычеты, которые используют люди:
→ стандартный;
→ имущественный;
→ социальный;
→ инвестиционный.
→ стандартный;
→ имущественный;
→ социальный;
→ инвестиционный.
Какие налоговые вычеты используются чаще всего
Нажимай и переходи на необходимый раздел
Есть несколько способов получить налоговый вычет и вернуть деньги. Самые простые и популярные из НИХ:
→ по месту работы;
→ через налоговую службу;
→ упрощенная схема получения
→ по месту работы;
→ через налоговую службу;
→ упрощенная схема получения
Если вы хотите получить налоговый вычет через своего работодателя, то нужно написать заявление об этом в бухгалтерию. Также потребуется приложить подтверждающие документы.
Самым популярным способом получения вычета можно назвать получение через налоговую декларацию, которая подаётся в налоговую службу.
Бумажные декларации постепенно уходят в прошлое, сейчас все можно сделать через личный кабинет на сайте налоговой. Переходя по ссылке, вы найдёте пошаговую инструкцию по заполнению налоговой декларации. Она поможет вам самостоятельно подать декларацию.
Получить вычет через налоговую можно только в том случае, если он не получался через работодателя. Вернуть налог можно за три последних года.
Например, в 2024 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2021, 2022, 2023 года.
Некоторые вычеты можно получить в упрощённом порядке. В этом случае не нужно предоставлять налоговую декларацию и подтверждающие документы.
Все способы подачи имеют разные сроки обработки и перечисления денег.
