Стандартный вычет: как получить деньги на себя и детей
→ Льготным категориям граждан
Стандартный вычет на себя
→ Дети до 18 лет;
→ Дети до 24 лет на очной форме обучения
→ Дети до 24 лет на очной форме обучения
Стандартный вычет на себя
Стандартный вычет частично освобождает зарплату от налога (НДФЛ). Его можно получить на себя и на детей.
Стандартный вычет на себя положен определённым категориям граждан. Их можно назвать льготными: «чернобыльцы», военнослужащие, получившие инвалидность при защите страны, Герои СССР и РФ, «блокадники» и др.
Размер стандартного вычета на себя зависит от того, к какой категории относится получатель вычета. Если человек относится к нескольким категориям, то он может заявить только один вычет — самый большой.
Налоговый вычет на себя можно получать при любом годовом доходе
Разберём на примере:
Годовой доход Ивана 1 000 000₽. Он может претендовать на ежемесячный вычет на себя в размере 3000₽ и 500₽. Но по закону два вычета получить нельзя, поэтому выбирается максимальный 3000₽.
- Сумма вычета за год составит: 3 000₽ * 12 = 36 000₽
- Какой налог заплатил бы Иван с зарплаты без вычета: 1 000 000P * 13% = 130 000₽
- Какой налог заплатит Иван с зарплаты с применением вычета:
- Из за вычета Иван экономит на налоге 4 680 ₽
Годовой доход Ивана 1 000 000₽. Он может претендовать на ежемесячный вычет на себя в размере 3000₽ и 500₽. Но по закону два вычета получить нельзя, поэтому выбирается максимальный 3000₽.
- Сумма вычета за год составит:
- Какой налог заплатил бы Иван с зарплаты без вычета:
- Какой налог заплатит Иван с зарплаты с применением вычета:
- Из-за вычета Иван экономит на налоге
Стандартный вычет полагается родителям детей до 18 лет и до 24 лет, если ребёнок обучается на очной форме обучения.
Кто может получить стандартный вычет на детей:
→ родитель;
→ усыновитель или опекун;
→ попечитель;
→ приемный родитель;
→ супруг такого лица — отчим или мачеха, которые содержат неродного ребёнка.
→ родитель;
→ усыновитель или опекун;
→ попечитель;
→ приемный родитель;
→ супруг такого лица — отчим или мачеха, которые содержат неродного ребёнка.
Какой размер стандартного вычета на детей:
→ на первого и второго ребёнка — 1 400₽ в месяц:
→ на третьего и каждого последующего — 3 000₽ в месяц.
→ на первого и второго ребёнка — 1 400₽ в месяц:
→ на третьего и каждого последующего — 3 000₽ в месяц.
Разберём на примере:
- Зарплата матери — 40 000₽. Зарплата отца — 70 000₽. В семье один ребёнок, поэтому у каждого из родителей есть право на стандартный вычет по 1 400₽ в месяц.
- С января по август (8 месяцев) зарплата матери составила 320 000₽. Налог без вычета составил бы: 40 000₽ *13% = 5 200₽. Но из-за вычета он будет меньше: (40 000₽ - 1 400₽) × 13 % = 5 018₽
- С января по май (5 месяцев) зарплата отца составила 350 000₽. Налог без вычета составил бы: 70 000₽ *13% = 9 100₽. Но из-за вычета отец будет платить меньше: (70 000₽ - 1 400₽) × 13 % = 8 918₽.
- Мать за восемь месяцев экономит на налоге: 182₽ × 8 = 1 456₽.
- Отец за пять месяцев экономит на налоге: 182₽ × 5 = 910₽.
- Итого семья экономит на налоге — 2 366₽.
- Зарплата матери — 40 000₽. Зарплата отца — 70 000₽. В семье один ребёнок, поэтому у каждого из родителей есть право на стандартный вычет по 1 400₽ в месяц.
- С января по август (8 месяцев) зарплата матери составила 320 000₽. Налог без вычета составил бы: 40 000₽ *13% = 5 200₽. Но из-за вычета он будет меньше: (40 000₽ - 1 400₽) × 13 % = 5 018₽
- С января по май (5 месяцев) зарплата отца составила 350 000₽. Налог без вычета составил бы: 70 000₽ *13% = 9 100₽. Но из-за вычета отец будет платить меньше: (70 000₽ - 1 400₽) × 13 % = 8 918₽.
- Мать за восемь месяцев экономит на налоге: 182₽ × 8 = 1 456₽.
- Отец за пять месяцев экономит на налоге: 182₽ × 5 = 910₽.
- Итого семья экономит на налоге — 2 366₽.
Если в семье есть ребёнок с инвалидностью 1 или 2 группы на него положен отдельный вычет, который суммируется с вычетом при рождении:
→ на каждого ребёнка с ограниченными возможностями (для родителей, усыновителей супруга(и) родителя или усыновителя) — 6 000₽ в месяц;
→ на каждого ребенка с ограниченными возможностями (для опекунов, попечителей, приёмных родителей и их супруга(и)) — 12 000₽ в месяц
→ на каждого ребёнка с ограниченными возможностями (для родителей, усыновителей супруга(и) родителя или усыновителя) — 6 000₽ в месяц;
→ на каждого ребенка с ограниченными возможностями (для опекунов, попечителей, приёмных родителей и их супруга(и)) — 12 000₽ в месяц
Что значат эти цифры? Для расчёта налога ежемесячный доход родителя уменьшается на размер вычета, поэтому родитель платит меньше налога и экономит зарплату.
Налоговый вычет на ребёнка родитель получает до того месяца, пока его ежегодный доход не превысит 350 тысяч рублей. После превышения этой суммы вычет на детей применить не получится.
Чем больше в семье детей, тем больше сумма вычета у родителей. Если в семье трое детей, то каждый родитель имеет право на вычет: 1 400₽ + 1 400₽ + 3 000₽ = 5 800₽. В месяц многодетный родитель сэкономит на налоге 754 рубля. Если вычет получается 12 месяцев, это сэкономит 9 048₽.
Одиноким родителям вычеты предоставляются в двойном размере. Если в дальнейшем родитель вступит в брак, то он не сможет получать вычет в двойном размере со следующего месяца после регистрации брака.
Чем больше в семье детей, тем больше сумма вычета у родителей. Если в семье трое детей, то каждый родитель имеет право на вычет:
1 400₽ + 1 400₽ + 3 000₽ = 5 800₽. В месяц многодетный родитель сэкономит на налоге
754 рубля. Если вычет получается 12 месяцев, это сэкономит 9 048₽.
1 400₽ + 1 400₽ + 3 000₽ = 5 800₽. В месяц многодетный родитель сэкономит на налоге
754 рубля. Если вычет получается 12 месяцев, это сэкономит 9 048₽.
Про изменения в стандартных вычетах с 2025 года
В 2025 году размер стандартного вычета может измениться. В стадии рассмотрения закон об увеличении стандартных вычетов на детей. Предлагают новые лимиты стандартного вычета:
- 2 400 рублей в месяц — на первого и второго ребёнка;
- 6 000 рублей в месяц — на третьего и каждого последующего ребёнка
Вычет на ребёнка с инвалидностью для родителей планируется оставить без изменений, а для попечителей и опекунов повысить до 12 000 рублей.
Предполагается, что стандартный вычет на ребёнка родитель сможет получать до того месяца, пока его ежегодный доход не превысит 600 тыс. рублей.
Где и как получить стандартный вычет
- по месту работы — написать заявление работодателю;
- через налоговую — подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика.
Пошаговую инструкцию по заполнению налоговой декларации можете скачать по кнопке ниже.