Стандартный вычет: как получить деньги на себя и детей

→ Льготным категориям граждан

Стандартный вычет на себя

→ Дети до 18 лет;
→ Дети до 24 лет на очной форме обучения

Стандартный вычет на себя

Стандартный вычет частично освобождает зарплату от налога (НДФЛ). Его можно получить на себя и на детей.

Стандартный вычет на себя

Все условия и правила получения стандартного вычета описываются в 218 статье Налогового кодекса РФ.

Стандартный вычет на себя положен определённым категориям граждан. Их можно назвать льготными: «чернобыльцы», военнослужащие, получившие инвалидность при защите страны, Герои СССР и РФ, «блокадники» и др.

Размер стандартного вычета на себя зависит от того, к какой категории относится получатель вычета. Если человек относится к нескольким категориям, то он может заявить только один вычет — самый большой.

Налоговый вычет на себя можно получать при любом годовом доходе

Разберём на примере:

Годовой доход Ивана 1 000 000₽. Он может претендовать на ежемесячный вычет на себя в размере 3000₽ и 500₽. Но по закону два вычета получить нельзя, поэтому выбирается максимальный 3000₽.

• Сумма вычета за год составит: 3 000₽ * 12 = 36 000₽
• Какой налог заплатил бы Иван с зарплаты без вычета: 1 000 000P * 13% = 130 000₽
• Какой налог заплатит Иван с зарплаты с применением вычета:

(1 000 000 36 000) * 13% = 964 000₽ * 13% = 125 320₽

• Из за вычета Иван экономит на налоге 4 680 ₽

Годовой доход Ивана 1 000 000₽. Он может претендовать на ежемесячный вычет на себя в размере 3000₽ и 500₽. Но по закону два вычета получить нельзя, поэтому выбирается максимальный 3000₽.

• Сумма вычета за год составит:

3 000₽ * 12 = 36 000₽

• Какой налог заплатил бы Иван с зарплаты без вычета:

1 000 000P * 13% = 130 000₽

• Какой налог заплатит Иван с зарплаты с применением вычета:

(1 000 000 36 000) * 13% = 964 000₽ * 13% = 125 320₽

• Из-за вычета Иван экономит на налоге

4 680 ₽

Стандартный вычет на детей

Стандартный вычет полагается родителям детей до 18 лет и до 24 лет, если ребёнок обучается на очной форме обучения.

Кто может получить стандартный вычет на детей:
→ родитель;
→ усыновитель или опекун;
→ попечитель;
→ приемный родитель;
→ супруг такого лица — отчим или мачеха, которые содержат неродного ребёнка.

Какой размер стандартного вычета на детей:
→ на первого ребенка – 1400₽ в месяц
→ на второго ребенка – 2800₽ в месяц
→ на третьего и каждого последующего – 6000₽ в месяц

Разберём на примере:

Если в семье есть ребёнок с инвалидностью 1 или 2 группы на него положен отдельный вычет, который суммируется с вычетом при рождении:
→ на каждого ребёнка с ограниченными возможностями (для родителей, усыновителей супруга(и) родителя или усыновителя) — 12 000₽ в месяц;
→ на каждого ребенка с ограниченными возможностями (для опекунов, попечителей, приёмных родителей и их супруга(и)) — 12 000₽ в месяц

Что значат эти цифры? Для расчёта налога ежемесячный доход родителя уменьшается на размер вычета, поэтому родитель платит меньше налога и экономит зарплату.

Налоговый вычет на ребёнка родитель получает до того месяца, пока его ежегодный доход не превысит 450 тысяч рублей. После превышения этой суммы вычет на детей применить не получится.

Чем больше в семье детей, тем больше сумма вычета у родителей. Если в семье трое детей, то каждый родитель имеет право на вычет: 1400₽ + 2800₽ +6000₽ = 10200₽. В месяц многодетный родитель сэкономит на налоге 1326₽. Если вычет получается 12 месяцев, это сэкономит 15 912₽.

Одиноким родителям вычеты предоставляются в двойном размере. Если в дальнейшем родитель вступит в брак, то он не сможет получать вычет в двойном размере со следующего месяца после регистрации брака.

Чем больше в семье детей, тем больше сумма вычета у родителей. Если в семье трое детей, то каждый родитель имеет право на вычет:
1400₽ + 2800₽ +6000₽ = 10200₽. В месяц многодетный родитель сэкономит на налоге
1326₽. Если вычет получается 12 месяцев, это сэкономит 15 912₽.

С 2025 года ввели новый вычет в размере 18 000 рублей за выполнение нормативов Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне», ВФСК ГТО.

Например, Кирилл в 2025 году сдал нормативы и был награжден золотым знаком отличия ГТО. В этом же году он прошел диспансеризацию. За 2025 год ему положен вычет 18 000 ₽. До конца 2025 года Кирилл может получить вычет у работодателя, по окончании года — в налоговой.

Где и как получить стандартный вычет

— по месту работы - свидетельство о рождении.
В зависимости от статуса получателям нужно представить дополнительно:
Сотрудникам, не являющимся биологическими родителями:

• усыновителям — судебный вердикт;
• опекунам или попечителям — акт уполномоченного органа о назначении;
• приемным родителям — договор о передаче несовершеннолетнего на воспитание, а их супругам подтверждение брачных уз и заявление о пребывании ребенка на совместном иждивении.

Претенденту на двойной налоговый вычет на детей в год — родителю:

• одинокому — свидетельство с прочерком в соответствующей графе или справку о записи информации об отсутствующем родителе со слов числящегося в документах лица;
• единственному — свидетельство о смерти, судебное решение о признании умершим либо безвестно отсутствующим с приложением копии паспорта о невступлении в брак повторно;
• в чью пользу осуществлен отказ от вычета — справку с места трудоустройства второго родителя о неиспользовании льготы.

— через налоговую — подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика.

Пошаговую инструкцию по заполнению налоговой декларации можете скачать по кнопке ниже.