Инвестиционный вычет: как зарабатывать на инвестициях и налогах одновременно
В России свыше 30 млн инвесторов, и это число постоянно растёт. Люди повышают свою финансовую грамотность, стремятся сохранить и приумножить деньги с помощью инвестиций в ценные бумаги.
С помощью инвестиционных налоговых вычетов можно вернуть уплаченные налоги или вовсе не платить их.
→ ИИС 1
→ ИИС 2
→ ИИС 3
→ ИИС 2
→ ИИС 3
Инвестиционный вычет по индивидуальному инвестиционному счету
Инвестиционный вычет на доход от продажи ценных бумаг
Все условия и правила получения инвестиционного вычета описываются в статьях 219.1 и 219.2 Налогового кодекса РФ.
Инвестиционный вычет по индивиду-альному инвестиционному счету
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) – специальный счёт для инвестиций, на котором можно покупать и продавать ценные бумаги и получать налоговый вычет. Его можно открыть даже в крупном банке.
С 2024 года ИИС-1 и ИИС-2 открыть нельзя, но уже открытым счётом можно продолжать пользоваться.
Какие индивидуальные инвестиционные счета можно открывать в России
До 2024 года инвесторы могли использовать ИИС-1 (тип А) или ИИС-2 (тип Б). В 2024 году появился ИИС-3, который объединяет возможности ИИС 1 и 2.
Как работает: инвестор пополняет ИИС рублями и через вычет возвращает 13% от внесённой за год суммы.
Как часто можно получать: каждый год, ограничений на количество полученных вычетов нет. На вычет можно претендовать в случае, если вы вносили деньги на ИИС и платили НДФЛ в год пополнения.
Вычет на взнос
Разберём на примере:
Ирина работает и платит НДФЛ. Она открыла ИИС в 2022 году и в течение года пополнила его суммой 400 тысяч рублей. В 2023 году Ирина пополнила ИИС на 250 000₽. На эти деньги девушка покупала ценные бумаги и получала от них доход.
В 2023 и 2024 году Ирина подала на инвестиционный вычет и вернула 13% от внесённой суммы:
За 2022 год: 400 000₽ * 13% = 52 000₽.
За 2023 год: 250 000₽ * 13% = 32 500₽.
В 2024 году Ирина продолжает пользоваться ИИС. Она планирует и дальше продолжать зарабатывать на инвестициях и получать налоговый вычет.
В 2023 и 2024 году Ирина подала на инвестиционный вычет и вернула 13% от внесённой суммы:
За 2022 год: 400 000₽ * 13% = 52 000₽.
За 2023 год: 250 000₽ * 13% = 32 500₽.
В 2024 году Ирина продолжает пользоваться ИИС. Она планирует и дальше продолжать зарабатывать на инвестициях и получать налоговый вычет.
Важно! Вернуть через вычет можно только тот НДФЛ, который уплатили или должны уплатить за год, в котором пополнялся ИИС.
Как работает: инвестор пополняет ИИС, совершает сделки с ценными бумагами и получает от них доход. При закрытии счета брокер освободит инвестора от уплаты налога на этот доход (кроме дивидендов).
Как часто можно получать: ограничений на количество полученных вычетов нет
Вычет на доход
Разберём на примере:
Василий открыл ИИС в 2020 году и за 4 года получил на нём доход в размере 2 млн.₽. В 2024 году Василий закрыл ИИС. Благодаря вычету он не платил налог с дохода и сэкономил:
2 000 000₽ * 13% = 260 000₽
2 000 000₽ * 13% = 260 000₽
На ИИС-3 можно получать сразу две льготы – возвращать 13% от внесённой суммы и не платить налог. «Старые» ИИС-1 и ИИС-2 дают возможность использовать только один вычет.
→ Справка 2-НДФЛ с места работы;
→ Договор на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании;
→ Брокерский отчёт о движении средств на ИИС и платёжные документы, подтверждающие перевод денег на ИИС (платёжные поручения);
→ Заявление о возврате денежных средств (формируется в личном кабинете).
→ Договор на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании;
→ Брокерский отчёт о движении средств на ИИС и платёжные документы, подтверждающие перевод денег на ИИС (платёжные поручения);
→ Заявление о возврате денежных средств (формируется в личном кабинете).
Но самый простой способ получить вычет по ИИС – упрощённая схема. О ней вы прочитаете чуть ниже.
Какие документы нужны для заполнения 3-НДФЛ по вычету по ИИС
Инвестиционный налоговый вычет или льгота долгосрочного владения (ЛДВ) — позволяет не платить налог с прибыли от продажи ценных бумаг, если владеть ими больше 3 лет.
Разберём на примере:
Денис в 2020 году купил 200 акций компании «Х» по цене 190₽ за акцию. Он не продавал бумаги, их цена росла, а ещё Денис получал дивиденды.
В 2024 году Денис решил продать акции по цене 310₽ за акцию. Так как владел он акциями больше 3-х лет, то был применён инвестиционный вычет. Поэтому Денис не платил налог с дохода от продажи и сэкономил деньги:
Доход от продажи: (310₽ 190₽) * 200 = 24 000₽.
Экономия на налоге: 24 000₽ * 13% = 3 120₽.
В 2024 году Денис решил продать акции по цене 310₽ за акцию. Так как владел он акциями больше 3-х лет, то был применён инвестиционный вычет. Поэтому Денис не платил налог с дохода от продажи и сэкономил деньги:
Доход от продажи: (310₽ 190₽) * 200 = 24 000₽.
Экономия на налоге: 24 000₽ * 13% = 3 120₽.
Два важных момента:
→ Льготу нельзя использовать на ИИС;
→ Льгота действует только на доходы от продажи ценных бумаг.
→ Льготу нельзя использовать на ИИС;
→ Льгота действует только на доходы от продажи ценных бумаг.
Денис в 2020 году купил 200 акций компании «Х» по цене 190₽ за акцию. Он не продавал бумаги, их цена росла, а ещё Денис получал дивиденды.
В 2024 году Денис решил продать акции по цене 310₽ за акцию. Так как владел он акциями больше 3-х лет, то был применён инвестиционный вычет. Поэтому Денис не платил налог с дохода от продажи и сэкономил деньги:
Доход от продажи:
(310₽ 190₽) * 200 = 24 000₽.
Экономия на налоге:
24 000₽ * 13% = 3 120₽.
В 2024 году Денис решил продать акции по цене 310₽ за акцию. Так как владел он акциями больше 3-х лет, то был применён инвестиционный вычет. Поэтому Денис не платил налог с дохода от продажи и сэкономил деньги:
Доход от продажи:
(310₽ 190₽) * 200 = 24 000₽.
Экономия на налоге:
24 000₽ * 13% = 3 120₽.
Максимальный размер льготы ограничен суммой, которая зависит от срока владения ценными бумагами.
Сколько денег можно сэкономить
Разберём на примере:
Даша хочет продать ценные бумаги:
3 000 000₽ * 4 = 12 000 000₽
Какой доход от продажи акций Б можно освободить от налога:
3 000 000₽ * 6 = 18 000 000₽
Если размер полученного дохода от продажи акций превысит эти суммы, то с превышения нужно будет заплатить налог.
- акции компании А она купила 4 года назад,
- акции компании Б она купила 6 лет назад.
3 000 000₽ * 4 = 12 000 000₽
Какой доход от продажи акций Б можно освободить от налога:
3 000 000₽ * 6 = 18 000 000₽
Если размер полученного дохода от продажи акций превысит эти суммы, то с превышения нужно будет заплатить налог.
Российские брокеры обычно применяют льготу автоматически. Это можно увидеть в справке 2-НДФЛ от брокера. Если льгота использована, то в справке будет указан код вычета 618.
Если по каким-то причинам брокер не применил льготу и удержал налог, тогда вычет можно заявить через подачу налоговой декларации 3-НДФЛ.
→ Брокерский или депозитарный отчёт (если был перевод бумаг между брокерами);
→ Справка о доходах 2-НДФЛ от брокера.
→ Справка о доходах 2-НДФЛ от брокера.
Какие документы нужны для подачи на вычет долгосрочного владения через декларацию 3-НДФЛ
Какие документы нужны для подачи на вычет долгосрочного владения через декларацию
3-НДФЛ
3-НДФЛ
Где и как получить инвестиционный вычет
Через налоговую
Для этого способа нужно подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика. К декларации нужно приложить все подтверждающие документы.
Пошаговую инструкцию по заполнению налоговой декларации можно скачать по кнопке ниже.
Вернуть НДФЛ можно за последние три года. Например, в 2024 году, можно подать декларацию за 2021, 2022 и 2023 годы.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на получение вычета по ИИС
Как получить вычет по ИИС в упрощённом порядке
Упрощённый вычет не требует сбора документов и имеет сокращённые сроки проверки и перечисления денег.
Подать на него можно через брокера, в котором у вас открыт ИИС. Брокер получит ваше заявление и передаст нужную информацию в налоговую. После проверки ваших данных налоговая служба сформирует в вашем кабинете налогоплательщика заявление. Его нужно подписать и ждать зачисления вычета.