Имущественный вычет: как вернуть деньги с покупки жилья и ипотеки

→ Покупка квартиры или комнаты
→ Покупка или строительство дома
→ Ремонт квартиры

Имущественный вычет за покупку жилья

Имущественный вычет по процентам за ипотеку

Покупка жилья всегда приводит к значительным тратам. Чаще всего из-за высокой стоимости приходится покупать квартиру или дом через ипотеку, что ещё больше увеличивает расходы. Сократить их и вернуть часть уплаченных денег можно с помощью имущественных вычетов.

Важно! Вы можете вернуть через вычет только тот НДФЛ, который уплатили или должны уплатить за год, в котором потратились.

Имущественный вычет не имеет срока давности. Это значит, что получить его можно даже спустя несколько лет после покупки жилья.

Имущественный вычет для недвижимости, которая куплена до и после 1 января 2014 года, отличается. В этой главе вы узнаете про имущественный вычет для сделок после 1 января 2014 года.

Все условия и правила получения имущественного вычета описываются в 220 статье Налогового кодекса РФ.

Сколько денег можно получить через имущественный вычет

Вычет по расходам на покупку квартиры и вычет по уплаченным процентам — разные вычеты. Их необязательно привязывать к одному объекту недвижимости.

Сначала можно получить вычет по расходам на покупку с одной квартиры, а затем вычет с процентов по ипотеке по другой квартире или дому. Также можно применить оба вычета к одному объекту – дому, квартире, комнате и т.д.

Очерёдность вычетов можно определять самостоятельно. Можно получать одновременно два вычета. Главное, чтобы хватило суммы налога для возврата денег.

Когда не получится использовать имущественный вычет:

→ Жильё куплено у взаимозависимого лица: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновлённые), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ);
→ Недвижимость приобретена за счёт работодателя или государства;
→ Недвижимость находится за пределами РФ.

Материнский капитал или другие государственные субсидии нельзя учитывать в составе расходов на вычет.

Имущественный вычет при покупке или строительстве жилья

От каких расходов можно вернуть 13% через имущественный вычет:

При строительстве/покупке дома или долей в них:

→ оплата разработки проекта и составления сметы;

→ покупка строительных и отделочных материалов;

→ оплата строительных и ремонтных работ при достройке и отделке;

→ проведение коммуникаций, в том числе автономных;

→ траты на покупку жилого дома – достроенного или на стадии стройки.

К расходам на перепланировку или реконструкцию помещений имущественный вычет применить нельзя. Также не получится вернуть 13% от стоимости услуг риелторов, юристов, аренду техники, покупку инструментов, газовой плиты, счётчиков и т.п.

Разберём на примере:

В 2017 году Светлана купила квартиру за 1 750 000₽. После покупки она воспользовалась имущественным вычетом и вернула 13% от стоимости жилья: 1 750 000₽ * 13% = 227 500₽.
Какой вычет можно применить к следующей покупки жилья:
2 000 000₽ - 1 750 000₽ = 250 000₽.
В 2023 году Светлана купила в ипотеку частный дом стоимостью 12 000 000₽. В этом случае можно применить остаток имущественного вычета и вернуть часть денег с покупки:
250 000₽ * 13% = 32 500₽.
Так как дом куплен в ипотеку, дополнительно можно использовать имущественный вычет по процентам. Это позволит вернуть с уплаченных процентов до 390 000₽.

Имущественный вычет позволяет вернуть до 13% от расходов на ремонт. Это можно сделать при соблюдении трёх условий:
→ Квартира куплена новом доме, не вторичка;
→ В договоре по сделке прописано, что квартира передана без отделки;
→ Расходы на ремонт подтверждены документами.

Включать расходы на ремонт в имущественный вычет имеет смысл, если жилье или доля в нём стоят меньше 2 млн ₽.

Лимит вычета определяют по году возникновения права на вычет. При этом остаток вычета по расходам можно переносить на другие объекты.

При покупке квартиры/комнаты или долей в них:

→ оплата квартиры/комнаты или долей в них;

→ приобретение прав на квартиру/комнату или долей в них в строящемся доме;

→ оплата отделочных материалов;

→ оплата услуг по отделке квартиры или комнаты.

Для новостроек право на вычет возникает после подписания акта приема-передачи, но обращаться за вычетом можно только после регистрации права собственности в ЕГРН. Для вторичного жилья право собственности также подтверждается выпиской из ЕГРН.

В 2017 году Светлана купила квартиру
за 1 750 000₽. После покупки она воспользовалась имущественным вычетом и вернула 13% от стоимости жилья: 1 750 000₽ * 13% = 227 500₽.
Какой вычет можно применить к следующей покупки жилья:
2 000 000₽ - 1 750 000₽ = 250 000₽.
В 2023 году Светлана купила в ипотеку частный дом стоимостью 12 000 000₽.
В этом случае можно применить остаток имущественного вычета и вернуть часть денег с покупки:
250 000₽ * 13% = 32 500₽.
Так как дом куплен в ипотеку, дополнительно можно использовать имущественный вычет по процентам. Это позволит вернуть с уплаченных процентов до 390 000₽.

Имущественный вычет по процентам по ипотеке

У этого налогового вычета нет срока давности. Это значит, что подать на него можно даже спустя несколько лет после покупки жилья.

Важно! Вычет с процентов можно получить только по одному объекту. Если сумма процентов по объекту меньше 3 млн. рублей, то неиспользованный остаток сгорает.

Вы можете вернуть через вычет только тот НДФЛ, который уплатили или должны уплатить за год, в котором потратились. Если размер уплаченного вами НДФЛ не позволяет вернуть максимальную сумму сразу, это можно сделать за несколько лет.

Разберём на примере:

Никита купил квартиру в ипотеку. В 2022 году он:

• заработал 900 000₽, с которых у него удержали 13% НДФЛ - 117 000₽. Эту сумму он может вернуть через налоговые вычеты.
• выплатил банку 1 000 000₽ процентов.

С помощью имущественного вычета по процентам Никита хочет вернуть 13% от этой суммы:
1 000 000₽ * 13% = 130 000₽.
Никита может вернуть 130 000₽, но НДФЛ он заплатил только 117 000₽. Поэтому сумма к возврату – 117 000₽. В следующие года он сможет подавать на вычет по процентам в рамках оставшейся суммы.

Получить вычет по процентам можно только после регистрации права собственности на купленное жильё.

Никита купил квартиру в ипотеку.
В 2022 году он:

• заработал 900 000₽, с которых у него удержали 13% НДФЛ - 117 000₽. Эту сумму он может вернуть через налоговые вычеты.
• выплатил банку 1 000 000₽ процентов.

С помощью имущественного вычета по процентам Никита хочет вернуть 13% от этой суммы:
1 000 000₽ * 13% = 130 000₽.
Никита может вернуть 130 000₽, но НДФЛ он заплатил только 117 000₽. Поэтому сумма к возврату – 117 000₽. В следующие года он сможет подавать на вычет по процентам в рамках оставшейся суммы.

Какие документы нужны для оформления имущественного вычета:

→ Акт приёма-передачи квартиры;

→ Договор долевого участия;

→ Документы, подтверждающие оплату жилья застройщику (платёжные поручения, чеки, расписки);

→ Ипотечный договор;

→ Справка банка о размере уплаченных по кредиту процентов (для вычета с процентов по ипотеке);

→ Заявление о распределении вычета (если вычет распределяли между супругами);

→ Свидетельство о браке (если квартира является общей совместной собственностью).

→ Свидетельство рождения ребёнка (если выделены доли детям, и родители оформляют на себя вычет за долю ребёнка);

→ Справка 2-НДФЛ с места работы.

→ Договор купли-продажи;

→ Платёжные документы: квитанции, платёжные поручения из банка, расписки;

→ Ипотечный договор (если купили в ипотеку);

→ Сертификат на субсидию (мат. капитал, если использовали). Если купили квартиру на вторичном рынке:

→ Договор купли-продажи;

→ Платёжные документы: квитанции, платёжные поручения из банка, расписки;

→ Ипотечный договор (если купили в ипотеку);

→ Сертификат на субсидию (мат. капитал, если использовали);

→ Справка 2-НДФЛ с места работы.

→ Платёжные документы: чеки, квитанции, чеки на оплату проектно-сметной документации;

→ Акты, договоры на покупку материалов и отделочные работы.

→ Договор купли-продажи земли, дома;

→ Документы, подтверждающие оплату стоимости жилья (земли) – чеки, расписки, платёжные поручения;

→ Акты на строительство дома;

→ Ипотечный договор (если была ипотека).

Где и как получить имущественный вычет:

Через работодателя:

Чтобы получить вычет на работе, сначала нужно подать заявление и подтверждающие документы в налоговую службу.

Налоговая проверит все бумаги в течение месяца. Если все в порядке, то вам придёт уведомление о праве на вычет. Его нужно передать работодателю. После этого он начнёт платить вам зарплату без удержания НДФЛ, пока не исчерпается лимит вычета.

У некоторых работодателей нет возможности предоставлять налоговый вычет из-за особенностей используемой системы налогообложения. Поэтому заранее уточните у своего работодателя, есть ли у него такая возможность.

Через налоговую

Для этого способа нужно подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика. К декларации нужно приложить все подтверждающие документы.

Вернуть НДФЛ можно за последние три года. Например, в 2024 году, можно подать декларацию за 2021, 2022 и 2023 годы.

Пошаговую инструкцию по заполнению налоговой декларации можно скачать по кнопке ниже.

Как получить вычет в упрощённом порядке

Упрощённый вычет не требует сбора документов и имеет сокращённые сроки проверки и перечисления денег.

Подать на него можно через банк, в котором у вас оформлена ипотека. Когда банк передаст ваши данные в налоговую службу, она проверит все данные и сформирует в вашем кабинете налогоплательщика заявление. Его нужно подписать и ждать зачисления вычета.

Важно! Подать на упрощённый вычет можно не через все банки. Полный перечень банков можно найти на сайте налоговой службы.