→ оплата собственного обучения – очного и заочного;
→ оплата обучения детей до 18 или 24 лет;
→ платежи за очное обучение братьев и сестёр в возрасте до 24 лет;
→ с 2024 года – платежи за обучение мужа или жены.
Где нужно учиться, чтобы получить вычет за обучение:
→ Российские образовательные учреждения с лицензией на образовательную деятельность;
→ Индивидуальные предприниматели ;
→ Иностранные образовательные организации, если у них есть право на образовательную деятельность.
Образовательные учреждения могут быть государственными или частными. Главное, чтобы у них была лицензия.
Индивидуальным предпринимателям, которые работают самостоятельно, лицензия на образовательную деятельность не нужна. Достаточно, чтобы в Едином реестре индивидуальных предпринимателей его основная деятельность значилась, как образовательная.
Если ИП привлекает для работы преподавателей, то уже нужна лицензия на образовательную деятельность.
Сколько денег за обучение можно вернуть:
Максимальная сумма к возврату за обучение своё, братьев и сестёр – 19 500₽/год. Если вы оплачивали обучение в 2021-2023 гг., то 16 500₽/год. Важно помнить, что это общий лимит для всех социальных вычетов.
Если вы оплачивали образование детей, то дополнительно действует отдельный лимит на каждого ребёнка. Максимально с оплаты обучения детей можно получить:
→ до 6 500₽ при оплате до 2024 г.;
→ до 14 300₽ при оплате с 2024 г.
Какие документы нужны для получения вычета:
Начиная с расходов с 01.01.2024 года для подтверждения права на социальный вычет по обучению необходимо приложить только справку об оплате образовательных услуг, которую выдала образовательная организация или индивидуальный предприниматель, осуществляющими образовательную деятельность.
Если вы оплачивали образовательные услуги до 2024 года, то вам понадобится подтвердить это с помощью небольшого пакета документов.
Какие документы нужны для получения вычета за своё обучение:
→ Договор на обучение;
→ Лицензия образовательного учреждения, если её номер не указан в договоре;
→ Платёжные документы (квитанции, чеки). Документы должны быть оформлены на того, кто получает вычет;
→ Справка 2-НДФЛ за год, в котором оплатили обучение.
Годовой доход отца — 800 000₽. В этом же году он оплатил обучение сына в частной школе на 100 000₽. Он может получить налоговый вычет и вернуть деньги в размере:
100 000₽ * 13% = 13 000₽.
Какие документы нужны для вычета за обучение братьев или сестёр:
→ Договор на обучение;
→ Лицензия образовательного учреждения, если её номер не указан в договоре;
→ Платёжные документы (квитанции, чеки). Документы должны быть оформлены на того, кто получает вычет;
→ Справка 2-НДФЛ за год, в котором оплатили обучение;
→ Свидетельство о рождении;
→ Справка об очной форме обучения;
→ Копия документа о подтверждении опеки или попечительства.
Получить вычет за обучение детей можно до достижения ими 18 лет, или до 24 лет, если они учатся очно. На вычет можно подать, даже если обучение ребёнка было оплачено другим супругом.
Вычет можно получить за образовательные услуги в кружках, секциях, детских садах и лагерях, художественных, музыкальных школах и т.д.
Какие документы нужны для вычета за обучение детей:
→ Договор на обучение, если он заключался;
→ Лицензия образовательной организации, если её реквизитов нет в договоре;
→ Платёжные документы (квитанции, чеки);
→ Справка об очной форме обучения, если это не указано в договоре;
→ Документ о родстве с ребёнком;
→ Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
→ Свидетельство о браке, если платёжные документы оформлены на второго родителя.