Что изменится для бизнеса и простых людей
Главные изменения коснутся четырёх направлений:
1. Что такое УСН:
Это был самый простой налоговый режим для малого бизнеса.
Вы просто выбираете, как удобнее платить:
Вы просто выбираете, как удобнее платить:
- 6% со всех доходов,
- или 15% с прибыли (доход минус расходы).
🔙 Как было раньше:
Раньше действовало простое правило: если вы зарабатываете меньше 60 млн рублей в год, то можете вообще не платить НДС.
То есть, если у вас небольшое кафе, мастерская, онлайн-магазин — вы спокойно жили без НДС, работали по 6% или 15% и не тратили время и деньги на бухгалтерию.
Таких, кто реально платил НДС, было всего около 3% всех предпринимателей на УСН.
То есть, если у вас небольшое кафе, мастерская, онлайн-магазин — вы спокойно жили без НДС, работали по 6% или 15% и не тратили время и деньги на бухгалтерию.
Таких, кто реально платил НДС, было всего около 3% всех предпринимателей на УСН.
⚡ Что поменяется с 2026 года:
Порог снижается с 60 до 10 млн рублей.
Это значит, что: если вы заработали больше 10 млн в год — придётся платить НДС.
Впервые с этим столкнутся тысячи мелких бизнесов:кафе, магазины, мастера, сервисы, школы и курсы.
Что предлагает государство взамен:
Чтобы немного смягчить удар, придумали спецставки.
Это как "упрощённый вариант" НДС, но без вычетов (то есть вы не можете уменьшить налог за счёт расходов).
Это как "упрощённый вариант" НДС, но без вычетов (то есть вы не можете уменьшить налог за счёт расходов).
Что это значит на практике:
🔸 УСН как режим не отменили — 6% и 15% остаются.
Но теперь к ним добавляется ещё и НДС, если доход больше 10 млн.
🔸 То есть вы теперь платите не один налог, а два:
6% (или 15%) + НДС (5%, 7% или 22%).
Малый бизнес теперь делится на две группы:
Но теперь к ним добавляется ещё и НДС, если доход больше 10 млн.
🔸 То есть вы теперь платите не один налог, а два:
6% (или 15%) + НДС (5%, 7% или 22%).
Малый бизнес теперь делится на две группы:
- До 10 млн — всё как раньше.
- Выше 10 млн — либо платите НДС, либо берете спецставку.
Пример.
Сейчас.
Кафе зарабатывает 12 млн рублей в год.
Работает на УСН 6%.
Платит только один налог:
6% × 12 млн = 720 000 ₽ в год.
И всё. Без НДС, без сложной отчётности, без счетов-фактур.
После реформы с 2026 года:
Порог без НДС теперь 10 млн ₽, а кафе зарабатывает 12 млн ₽, значит, превышает.
Теперь кафе платит:
6% по УСН = 720 000 ₽
НДС 5% с оборота = 5% × 12 млн = 600 000 ₽
Итого: 1 320 000 ₽ налогов вместо 720 000 ₽.
Плюс нужно вести учёт по НДС, сдавать декларации и выставлять счета-фактуры.
Если бухгалтер стоил 10 000 ₽ в месяц — теперь будет стоить 25 000 ₽, потому что работы больше.
2. Что такое НДС:
НДС — это налог на добавленную стоимость.
Простыми словами: это налог, который прячется внутри цены любого товара или услуги.
Вы его платите каждый раз, когда что-то покупаете — хлеб, кофе, телефон, стройматериалы.
Просто не видите его отдельно — он уже включён в чек.
Простыми словами: это налог, который прячется внутри цены любого товара или услуги.
Вы его платите каждый раз, когда что-то покупаете — хлеб, кофе, телефон, стройматериалы.
Просто не видите его отдельно — он уже включён в чек.
Если на чашке кофе написано 200 рублей — часть этих денег (примерно 40 рублей) — это и есть НДС, который продавец потом отдаст в бюджет.
🔙 Как было раньше
Главная ставка НДС в России была 20%.
Это значит, что почти в каждом товаре или услуге 1/5 цены — это налог.
Это значит, что почти в каждом товаре или услуге 1/5 цены — это налог.
⚡ Что будет с 1 января 2026 года
Теперь главная ставка НДС вырастет с 20% до 22%.
Казалось бы, мелочь — всего +2%.
Но это налог, который “идёт по цепочке”:
🧠 Каждый из них добавит свою надбавку, чтобы не потерять прибыль.
И в итоге для нас, покупателей, подорожает не на 2%, а на 15–30%.
Казалось бы, мелочь — всего +2%.
Но это налог, который “идёт по цепочке”:
- поставщик сырья
- производитель
- оптовик
- магазин
🧠 Каждый из них добавит свою надбавку, чтобы не потерять прибыль.
И в итоге для нас, покупателей, подорожает не на 2%, а на 15–30%.
Что это значит для нас:
- Цены на всё вырастут — особенно на стройматериалы, бытовую технику, одежду, услуги.
- Еда, лекарства и детские товары — останутся со льготной ставкой 10%.
3. Страховые взносы
Это обязательные платежи с зарплат: пенсионный, медстрах, соцстрах. Платит работодатель “сверху” оклада сотрудника. Чем выше тариф — тем дороже обходится фонд оплаты труда.
🔙 Как было раньше:
✅ Для большинства Малых-средних предприятий действовала льгота 15% (вместо 30%). Эта мера помогала пережить пандемию.
✅ Для производственных компаний — льгота ещё больше: 7,6%.
✅ Для IT-компаний с аккредитацией — тоже 7,6%.
📌 Это позволяло бизнесу платить меньше взносов с зарплат
✅ Для производственных компаний — льгота ещё больше: 7,6%.
✅ Для IT-компаний с аккредитацией — тоже 7,6%.
📌 Это позволяло бизнесу платить меньше взносов с зарплат
⚡ Что будет с 1 января 2026 года:
Кто теряет льготы:
❌ Все, кто не в приоритетных отраслях:
📌 Для них тариф снова 30%.
- торговля (в том числе интернет-магазины)
- общепит
- сфера услуг (медицина, салоны, фитнес, ремонт, обучение)
- строительство
- логистика
- маркетинг, реклама
- онлайн-школы
📌 Для них тариф снова 30%.
Кто сохраняет льготы:
Производственные компании, если выполняют условия:
📌 Если не дотягиваешь до 70% — теряешь льготу и переходишь на 30%.
- основной ОКВЭД из перечня льготных отраслей
- не менее 70% выручки — именно от этой деятельности
📌 Если не дотягиваешь до 70% — теряешь льготу и переходишь на 30%.
Что это значит для бизнеса:
Зарплатный фонд (ФОТ) вырастет у большинства компаний.
- Малый бизнес с маленькой маржой будет под давлением.
- Придётся пересматривать мотивацию, бонусы и KPI.
- У многих — рост цен или оптимизация штата.
4. Семейная налоговая выплата
Условия для выплаты
✅ У вас 2 и больше детей
✅ Среднедушевой доход семьи ниже 1,5 прожиточного минимума (ПМ)
✅ Вы официально платите НДФЛ 13%
✅ По итогам года ФНС автоматически пересчитает ставку → 6%
🧮 Среднедушевой доход = (все доходы семьи / количество членов семьи).
Например, если у вас семья из 4 человек и общий доход 200 000 ₽ в месяц, то на каждого — 50 000 ₽.
Если ПМ в регионе, скажем, 45 000 ₽, значит вы чуть выше порога, и льгота уже не положена.
✅ Среднедушевой доход семьи ниже 1,5 прожиточного минимума (ПМ)
✅ Вы официально платите НДФЛ 13%
✅ По итогам года ФНС автоматически пересчитает ставку → 6%
🧮 Среднедушевой доход = (все доходы семьи / количество членов семьи).
Например, если у вас семья из 4 человек и общий доход 200 000 ₽ в месяц, то на каждого — 50 000 ₽.
Если ПМ в регионе, скажем, 45 000 ₽, значит вы чуть выше порога, и льгота уже не положена.
Пример:
Считаем для семьи из 4 человек в Москве
Прожиточный минимум (ПМ) на одного человека — 23 904 ₽.
На семью из 4 человек:
23 904 × 4 = 95 616 ₽ в месяц.
1,5 ПМ = 95 616 × 1,5 = 143 424 ₽.
Семья из 4 человек - двое взрослых, двое детей.
Общий доход семьи — 120 000 ₽ в месяц
Это меньше 1,5 ПМ, значит, семья подходит под условия.
Годовой доход семьи = 120 000 × 12 = 1 440 000 ₽.
НДФЛ 13% = 187 200 ₽.
Если пересчитать налог по ставке 6%, получится:
1 440 000 × 6% = 86 400 ₽.
📩 Разницу семье вернут одной выплатой.
Это и есть годовой возврат НДФЛ — упрощённый и без деклараций.